세금 환급 (Tax Return)시 세금 공제

 

세금 환급 (Tax Return)시 세금 공제 

세금 적용 대상이 되는 총 금액은 신청자의 총 소득에서 공제 가능 금액을 뺀 나머지 금액에 해당합니다 (Taxable Income = Total Income – Allowable Deductions). 따라서 소득 공제를 통해 새금 적용 대상이 되는 소득 금액을 합법적으로 낮출 수 있게 되는겁니다.

본인 직업의 직접적인 업무관련되어 지출된 비용만을 소득 공제에 신청할수 있습니다. 소득 공제 신청은 비용이 지출된 날짜가 같은 회계 연도 안에 이루어져야 하며, 소득 공제 신청을 위해서는 반드시 영수증 (Tax Invoice)같은 증거들이 필요합니다. 고용주가 이미 호주 국세청 ATO에 납부한 세금을 환급받는 Tax Return으로 받으실 수 있습니다.

ㅁ. 세금 공제 가능 항목

1. 출장 비용 (Travel Expenses)

- 출장 및 업무 목적으로 사용한 숙박, 식사, 교통비 또는 차량 렌트비 등등

- 평상시 하던 업무내용과 직접관련이 있어야 함

- 숙박시설에 머물러야 합니다

2. 차량 비용 (Vehicle Expenses)

업무와 관련되어 본인의 차를 사용하거나 다른 회사로 파견 업무를 나가게 되는 경우에는 소득 공제 신청이 가능할 수도 있습니다. 

- 회사 업무와 관련된 일을 위해 차량을 사용한 경우(실질적으로 사용한 챠량 관련 모든비용: 기름값, 수리비등)

- 고용주로부터 출퇴근 비용을 지급받았다면 세금 환급 신청 시에 본인의 소득에 포함하여 신고

- 일하는 곳이 일정하지 않아서 옮겨 다니면서 일을 해야 하는 경우

- 작업을 위한 장비들이 일을 할 때 꼭 필요하고, 크기가 커고 무거워서 차량을 이용해야하는 경우

- 직장에 도구들을 보관할 수 없어 부득불 차애 보관해야는 경우

3. 유니폼 비용 (Clothing, Laundry and Dry-cleaning Expenses)

일과 연관되어 구매해야하는 유니폼이나 보호의류같은 경우에는 소득 공제 신청이 가능합니다. 기존 의류를 업무용으로 입는 경우 공제 불가능합니다.

- 특정 직업을 나타내는 옷(신청자가 일하는 곳을 대표할 수 있는)

  * 요리사 체크무늬 바지, 전통 세프복

- 보호복의 경우 특별한 기능이 있어야 함(위험으로 부터 자신을  보호하기 위한 모든 신발이나 옷)

- 세탁비(유니폼을 세탁하는 데에 드는 비용)

  * 드라이 클리닝 & 옷수선 비용 사용 금액 청구 가능합니다.

4. 기부 (Gifts and Donations) 

등록된 비영리 단체에 기부를 하였고, 그에 대한 기록을 가지고 있다면 소득 공제 신청이 가능합니다. 본인이 기부하는 단체로부터 Statement를 발급받을 수 있으며, 비영리 단체는 기부금의 세금공제가 허용되는 DGRs (Deductible gift recipients) 로 호주에 등록이 되어있어야 합니다.

5. 교육비

- 학비 – 고용과 관련된 공부

- 교재비

- 문구류

- 냉난방 및 조명 전기비용

- 인터넷비 & 전화비

- 교통비

6. 재택근무 비용 - 일과 관련된 비용 중 실제로 사용한 금액은 소득 공제 신청이 가능합니다.

- 냉난방 및 조명 전기비용

- 홈오피스 청소비용

- 전화 & 인터넷 사용

- 컴퓨터, 프린트등 소모품 및 사무용품

- Shortcut

  * 2020년 3월 1일부터 2022년 6월 30일까지 적용

    일한 시간 당 80센트

    일과 관련 모든 비용 포함

    다른 추가 청구 불가능

7. 코로나 테스트 관련 비용

- 2021년 7월 1일 이후

- Private Clinic PCR 테스트

- RAT 신속항원검사 키트 구입

  * 개인 용도 테스트 및 무료 PCR 은 불가능

8. 전화 & 데이터 & 인터넷 비용

- 개인명의의 전화 및 인터넷을 업무용으로 사용했을 때

- 업무 사용양을 %로 계산해 청구 가능

- 스마트폰 & 테블릿 PC 등 전자기기

- 300불 이하 – 전체비용 청구

- 300불 이상 – 감가상각부분 청구

9. 도구 & 장비

- 300불 이하 – 전체비용 청구

- 300불 이상 – 감가상각부분 청구

  * 가능 품목 - 계산기, 서류 캐비넷, 공구류, 선글라스 자외선 차단제, 노트북, 휴대용 PC 

10. 세무 관리 비용

- 회계사 & 세무사 등 등록 대리인을 통해 세금 신고하는 대리비용

- 자문 비용

- 자문을 받기위해 이동시 발생하는 교통비

- 소프트웨어 구매

소득 공제 신청을 위해서는영수증 (Tax invoice)을 모아두시는 것이 좋습니다.적용되는 공제 금액이 어떻게 다르고 공제 대상 항목에는 

무엇무엇이 있는지 확실하지는 않고, 그렇지만 무언가를 놓친듯할때는 아무래도 전문적인 회계사와 상담및 신청하실 것을 추천합니다.